Consecuencias de hacer una factura falsa en España

Cuando las empresas llevan a cabo su actividad, es fundamental que emitan facturas por los productos o servicios que han vendido.

Existen tres tipos de facturas: aquellas que son correctas, las que contienen algún error subsanable, y las falsas. En este artículo nos enfocaremos en el tercer tipo, ya que constituyen un delito y es importante que conozcas todos los aspectos relacionados con ellas.

Qué se considera una factura falsa

Una factura falsa es un documento en el que se ha incluido información incorrecta de manera deliberada.

El propósito de este tipo de documentos es fraudulento. Se suelen emitir facturas falsas para reducir el pago de IVA e IRPF.

Tanto la empresa que emite la factura como la que la recibe pueden utilizar facturas falsas.

El uso de facturas falsas no es recomendable debido a las graves consecuencias que conlleva.

Cómo identificar una factura falsa en España

Aunque no hay una forma infalible de evitar que te presenten una factura falsa, puedes realizar algunas comprobaciones para detectar posibles irregularidades:

• Asegúrate de que contiene toda la información esencial. Puede que falte algún dato por error, pero si esto ocurre de manera reiterada, podría ser un intento de falsificación.
• Cuidado con importes exagerados. Es común que las facturas falsas inflen los precios. Si observas cifras que no encajan, mantente alerta.
• Conceptos vagos o indeterminados. Las facturas deben detallar el producto o servicio vendido y el importe correspondiente. Si la descripción es poco clara, podría haber riesgo de fraude.
• Servicio no prestado. Este es un aspecto crucial. Si recibes una factura por un servicio que no se ha realizado, está claro que es una factura falsa. Es una de las técnicas de fraude más utilizadas.
• Falta de documentación acreditativa. Si la única prueba de la transacción es la factura, sin copias, albaranes, o contratos que la respalden, podría tratarse de un fraude.
• Repetición en el tiempo. Si detectas alguno de los puntos anteriores de manera repetida en distintas facturas, es muy probable que sean falsas.

Diferencia entre factura falsa y factura falseada

Aunque tanto las facturas falsas como las falseadas tienen graves consecuencias fiscales, no son exactamente lo mismo:

• Factura falsa. Se refiere a documentos que corresponden a operaciones inexistentes, creados con un objetivo fraudulento, lo cual puede conllevar penas de prisión.
• Factura falseada. En este caso, la factura documenta operaciones reales pero con datos incorrectos, como destinatario, importe o fecha.

La Agencia Tributaria cuenta con mecanismos para detectar este tipo de fraudes y sancionar a los responsables. Por lo tanto, es recomendable evitar este tipo de prácticas, ya que Hacienda tiene la capacidad de descubrirlas y aplicar sanciones severas.

Cómo detecta Hacienda las facturas falsas

Uno de los principales objetivos de la Agencia Tributaria es combatir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, para lo cual debe identificar las facturas falsas, es decir, documentos que no reflejan bienes entregados o servicios prestados.

Para lograrlo, Hacienda se actualiza constantemente y utiliza tecnología avanzada, como la inteligencia artificial, para detectar irregularidades en las facturas mediante modelos predictivos que identifican emisores y receptores de documentos irregulares.

Además, realiza inspecciones cuando detecta datos inconsistentes en las declaraciones fiscales trimestrales y anuales.

Consecuencias de emitir una factura falsa

Ahora que sabes qué es una factura falsa y cómo Hacienda puede detectarla, es importante conocer las consecuencias de emitir una factura de este tipo:

• Infracción leve. Esta sanción se aplica a facturas con errores no intencionales, cuando la base de la sanción no supera los 3.000€. La multa es del 2%.
• Infracción grave. Si la base supera los 3.000€ y se ocultan datos deliberadamente, la infracción se considera grave, con una multa que va del 50% al 100% del importe.
• Infracción muy grave. Si se utilizan facturas falsas, la sanción varía entre el 100% y el 150%. Además, también puede conllevar penas de prisión de 6 meses a 3 años.

Por qué algunas empresas emiten facturas falsas

A pesar de las graves consecuencias, algunos de los motivos más comunes que llevan a las empresas a emitir o usar facturas falsas son:

• Incluir gastos para reducir la cuota de IVA a ingresar o para obtener una devolución.
• Justificar subvenciones.
• Beneficiar a otras empresas del mismo grupo.
• Simular una mejor cuenta de resultados para obtener mejor financiación bancaria.

Ninguno de estos motivos ni los beneficios que pueden aportar compensan las graves consecuencias que puede tener si Hacienda detecta el fraude.

Como has podido comprobar, las facturas falsas pueden abarcar desde la venta de productos o servicios no prestados hasta la inclusión de datos incorrectos del receptor. Dependiendo del caso, las consecuencias pueden variar en gravedad, pero siempre existen.

Lo más sensato es actuar de acuerdo con la legalidad. Si tienes dudas, es recomendable contar con el apoyo de profesionales especializados que te guíen en todos los trámites y gestiones de tu empresa. Si necesitas asesoramiento, puedes confiar en el equipo de Ayuda T Pymes.

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