Préstamos participativos, todo lo que necesitas saber sobre ellos

Los préstamos participativos son una herramienta financiera de gran valor para cualquier empresa en expansión. Este tipo de financiamiento ofrece una serie de ventajas únicas que pueden impulsar tu negocio hacia el éxito.

En este artículo, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre los préstamos participativos y cómo pueden beneficiar a tu empresa.

¿Qué es un préstamo participativo?

Un préstamo participativo es una modalidad de financiación en la que el prestamista participa en los beneficios de la empresa sin necesidad de convertirse en accionista.

Este tipo de préstamo está regulado en el artículo 20 del Real Decreto-Ley 7/1996 y la Ley 10/1996, que se enfocan en medidas fiscales urgentes y de fomento económico.

Características de los préstamos participativos

Los préstamos participativos combinan elementos de capital y deuda, situándose entre la inyección de capital por parte de un inversor privado y los préstamos bancarios tradicionales.

Además, destacan por las siguientes características.

Tipos de intereses

Estos préstamos permiten elegir entre dos tipos de intereses: variable o fijo.

El interés variable está ligado al rendimiento de la empresa, lo que lo convierte en una opción atractiva para negocios con potencial de crecimiento. Este tipo de interés puede basarse en diferentes criterios de evaluación, como el beneficio neto anual, el volumen de negocio, o cualquier otro criterio acordado por las partes contratantes.

Al estar directamente relacionado con el desempeño de la empresa, el interés variable permite una mayor flexibilidad y alineación de los intereses del prestamista y el prestatario.

Por otro lado, aunque opcional, algunos préstamos participativos pueden incluir un interés fijo.

Este tipo de interés se estipula en el momento de la firma del contrato y es independiente del rendimiento de la empresa.

El interés fijo proporciona una remuneración estable y predecible para el prestamista, complementando el interés variable y ofreciendo un equilibrio entre riesgo y seguridad en la inversión.

Amortización

La amortización de los préstamos participativos es flexible y puede anticiparse bajo ciertas condiciones.

Esto incluye la necesidad de compensar la amortización con una ampliación equivalente de los fondos propios, excluyendo la actualización de activos.

Ventajas fiscales y económicas

Una de las grandes ventajas de los préstamos participativos es la deducibilidad de los gastos financieros relacionados, como comisiones e intereses, en la base imponible del Impuesto de Sociedades.

Además, estos préstamos se consideran deuda subordinada, lo que puede afectar el orden de prelación en caso de insolvencia del prestatario.

Préstamos participativos convertibles

Otra opción interesante es el préstamo participativo convertible, que permite convertir el préstamo en acciones o participaciones de la empresa al vencimiento del mismo.

Esto implica una ampliación de capital y la aprobación por parte de la Junta General, transformando el crédito en una inversión de capital.

¿Por qué elegir un préstamo participativo?

Los préstamos participativos ofrecen una serie de ventajas clave para las empresas en etapas tempranas o en proceso de expansión:

• Acceso asequible: requisitos de acceso relativamente sencillos.
• Intereses ligados al rendimiento: ajuste del interés según la marcha del negocio.
• Amplio periodo de amortización: plazos largos y carencia inicial que facilitan la gestión financiera.

Los préstamos participativos son una opción de financiamiento que puede proporcionar los recursos necesarios para que tu empresa crezca y se desarrolle de manera sostenible, adaptándose a las necesidades específicas de tu negocio y ofreciendo una flexibilidad que no siempre se encuentra en otros tipos de préstamos.

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